Открытие ип подводные камни

Преимущества и недостатки ИП

Открытие ип подводные камни

Когда речь заходит про отличие ООО от ИП, плюсы и минусы этих двух организационно-правовых форм попадаются на глаза в первую очередь.

 Представляем Вашему вниманию беседу с Еленой Максименко, налоговым консультантом, автором ряда публикаций по темам регистрации и налогообложения ИП.

Разговор в статье идет о плюсах и минусах ИП как организационно-правовой формы по сравнению с ООО и проблемах ИП на начальном периоде становления бизнеса.

— Елена, Вы достаточно долго, что называется “в теме”, и наверняка знаете все плюсы и минусы ИП. Не могли бы Вы рассказать нашим пользователям о подводных камнях ИП, как и о перспективах, которые открываются перед индивидуальными предпринимателями?

Чтобы ответить на этот вопрос, я, прежде всего, хочу обозначить самое главное, коренное, фундаментальное отличие,  которое определяет все дальнейшее развитие бизнеса. ИП — это физическое лицо, которому государство позволило самостоятельно зарабатывать, без необходимости устраиваться на работу в какую-либо организацию.

Соответственно, все определенные законом нормы и регламенты рассматривают индивидуального предпринимателя только как физическое лицо с присущими правами и обязанностями. А вот ООО — юридическое лицо, оно может функционировать и без своих учредителей, то есть обладает собственной правоспособностью. Именно отсюда и возникает первый камень преткновения — об ответственности будущего бизнесмена.

Не очень подкованные в юридических вопросах граждане утверждают, что регистрировать ИП — это, в буквальном смысле, риск “остаться без штанов” в случае неудачи бизнеса, в то время как, создав ООО, своими собственными штанами не рискуешь, а потерять можно только имущество общества. Безусловно, имущественные риски у ИП выше, с этим спорить бессмысленно, но говорить о том, что “открыл ООО и спи спокойно” тоже нельзя.

Учредители ООО могут быть привлечены к субсидиарной ответственности, если у общества не хватает своего имущества, чтобы расплатиться по долгам. В случае доказательства в суде вины учредителя, он также понесет имущественную ответственность в рамках закона.

— То есть, из Ваших слов следует, что открывать можно с одинаковой степенью риска и ИП, и ООО. Тогда давайте остановимся на одной форме и рассмотрим только плюсы и минусы открытия ИП.

Преимущества ИП: плюсы предпринимательской деятельности

Да, давайте по порядку. Я вообще рекомендую начинающим предпринимателям при создании ИП плюсы и минусы заносить в две противоположные графы таблицы, чтобы потом сесть и спокойно проанализировать свою ситуацию. Итак, что бы я отнесла к безусловным плюсам. Во-первых, это процедуры регистрации и ликвидации.

Требуется минимум документов — паспорт, заявление по форме Р21001 и квитанция об оплате госпошлины. Размер госпошлины весьма невелик, всего 800 руб., юридический адрес не требуется, устав и уставный капитал тоже не нужны. При закрытии ИП достаточно подать заявление в налоговую и оплатить госпошлину за закрытие (160 руб.). В течение 5 дней процедура снятия с учета будет завершена.

Во-вторых, ИП не ведут бухучет, всю свою документацию индивидуальный предприниматель может вести самостоятельно и нет нужды в привлечении дополнительного оплачиваемого специалиста.

В-третьих, ИП доступны все налоговые режимы, и есть возможность подобрать именно тот вариант, который наиболее выгоден в определенном регионе за определенный период времени. Плюс налоговая ставка НДФЛ ниже, чем налог на прибыль у ООО (13% и 20% соответственно). Ну и в случае нарушений штрафы для ИП значительно меньше.

— Елена, а вообще сколько нужно денег, чтобы открыть ИП? Есть какие-то оценки относительно стартовой суммы в бизнес-плане для ИП?

Все очень индивидуально. Если предприниматель хорошо просчитал потенциальные расходы, не забыл про налоги и страховые взносы, адекватно оценил возможную прибыль, то может начинать с 3-5 тыс. руб., чтобы оплатить госпошлину, печать для ИП, если требуется, внести первые платежи в страховые фонды. Тут очень многое зависит от вида деятельности, и стартовый капитал может различаться в сотни раз.

Минусы предпринимательской деятельности: подводные камни открытия ИП

— Перейдем теперь к другой графе в нашей таблице. Что Вы скажете о трудностях ИП?

Как ни банально прозвучит, но самые большие проблемы у ИП возникают от их собственных действий или бездействия, от незнания законов и необоснованных надежд на “авось”.

Конечно, в нашей стране созданы не самые благоприятные условия для развития малого бизнеса, встречаются коллизии в законодательстве, случаются конфликты с местными органами власти и т.д.

, но… Приведу несколько примеров того, как поступать не следует.

  1. Предприниматель А. открыл ИП, деятельность не вел, но и не закрывал. Про обязательную уплату страховых взносов в фонды забыл. В итоге за несколько лет набралась приличная сумма долга и штрафов, которую А. обязан выплатить государству.
  2. Предприниматель Н. приобрел патент на ремонт жилья, нанял несколько бригад работников, но не учел, что на патентной системе количество работников ограничено 15 чел. В результате — потеря патента.
  3. Предприниматель Е. занимался торговой деятельностью, в том числе продавал пиво. Потом решил обзавестись мини-пивоварней и продавать еще и свой собственный сорт, тем самым грубо нарушив закон, запрещающий производство пива (любого алкоголя) индивидуальным предпринимателям.

Таких случаев, к сожалению, очень много, и винить здесь предприниматели могут только себя.

Объективные минусы ИП относятся скорее к имиджевой составляющей бизнеса и к возможностям в плане расширения и развития. ИП ограничены по видам деятельности, на патентном режиме налогообложения есть верхняя планка по доходам.

Взять кредит ИП сложнее, чем юридическому лицу.

Кроме того, на сегодняшний день не устранена несправедливость в отношениях ИП и Пенсионного фонда, когда добросовестно выплачивавший взносы индивидуальный предприниматель может рассчитывать всего лишь на минимальную пенсию.

Вообще говоря, тема про преимущества и недостатки ИП бесконечна. Можно долго обсуждать различные ситуации, сравнивать, анализировать, но еще раз повторюсь, что успех любого предпринимателя зависит не от организационно-правовой формы предприятия, а от грамотного подхода к бизнесу и знания нормативно-правовой базы.

Преимущества и недостатки ИП обновлено: Ноябрь 17, 2017 автором: Все для ИП

Источник: https://vse-dlya-ip.ru/kak-zaregistrirovat-ip/preimushhestva-i-nedostatki-ip

Риски при открытии ип. Как я открывал свой первый бизнес

Открытие ип подводные камни

 

Решил открыть бизнес. Опыта в этом не было, представления о том, что такое бизнес-план и бизнес-модель были весьма приблизительные, совета спросить было не у кого.

Повесть о том, как я открыл ИП, с какими подводными камнями и проблемами столкнулся и что из этого вышло в пяти частях. Это больше эмоции, но возможно, кому-то будет полезно.

Для экономии твоего времени основные моменты выделены в подпунктах «ВЫВОД». Читай, получай знания и не совершай ошибок.

Поиск бизнес идеи

Нужна бизнес-идея. Порылся на специальных сайтах. Выбрал грибоводство — выращивание грибов в домашних условиях. Процесс относительно несложный и по некоторым заверениям больших вложений не требует. Плюс выращивание аграрной продукции должно иметь хороший спрос.Но у этой бизнес-идеи есть несколько нюансов.Во-первых, специфика создания условий выращивания.

Грибы «любят» достаточно низкую температуру, высокую влажность, хорошее проветривание помещений, освещение. Например, летом этих условий добиться непросто (без больших вложений). Плюс грибы распространяют споры, что не позволяет размещать грибные блоки в жилых помещениях.Во-вторых, ярмарки и магазины требуют разрешительные документы.

Например, справка радиационного фона помещения, где размещены грибные блоки.Эти нюансы оказались сложнее, чем кажутся на первый взгляд. Создать условия «подручными» способами не удалось — жара не позволила получить даже небольшой урожай. Также безрезультатными были попытки использовать теплостойкие сорта грибов.

Касательно приобретения специального оборудования для создания необходимых условий — этот вариант значительно выходил за рамки «бизнес с минимальными вложениями».

Что касательно Роспотребнадзора, то и тут сложности. Быть может, лаборатория есть возле твоего дома, но в моем случае это было не так. Моя грибная ферма должна была находиться за городом. Требовалось доставить комиссию из города за свой счет. Плюс справки также стоят не копейки.

Вывод

Поиск идеи для своего проекта это дело такое. Нам в помощь существует множество ресурсов, в которых представлено огромное множество готовых идей. Но не всегда эти ресурсы представляют эти идеи адекватно, у каждой идеи есть свои нюансы.

В моем случае — грибоводство, представляли как бизнес, не требующий больших вложений. Понятно, что траты на закупку посевного материала это не дорого. Но вот получения справок, строительство теплицы, закупка необходимого оборудования требует денег.

Это вполне реализуется, но требует инвестиций, знаний и опыта (и это только этап производства — реализация готовой продукции не проще). Новичков в этом деле не нужно вводить в заблуждение.Но есть и более «смелые» идеи. Например, разведение попугаев.

Вот что ты будешь делать, если имея на руках несколько экзотических птиц не сможешь их продать? А тот бизнес некоторые «советчики» описывают чуть ли не как золотую жилу.

Реализация бизнес-проектов дело не простое. Все можно преодолеть, имея смелость и решительность. Но и о рисках стоит думать заранее — необходимо качественно проработать свою бизнес-модель.

Открытие ИП

В «легализации» есть свои плюсы. Но многое можно делать вполне официально и без оформления. Например, для торговли на колхозных рынках требуется лишь разрешение от местной управы и разрешение от саннадзора рынка. Открытие ИП в этом случае не требуется.Не имея опыта в открытии ИП, я действовал пошагово:Сначала зарегистрировался на портале госуслуг.

Регистрацию на портале нужно подтвердить — это можно сделать в отделении пенсионного фонда.Для подачи заявления на ИП в налоговую оплатил пошлину — 800 рублей. Можно со скидкой было сделать, но сил разбираться не было, сделал как проще. Написал заявление в отделении налоговой.На заметку — нужна ксерокопия паспорта, всех страниц.

Мелочь, но может вынудить побегать в поисках ксерокса, если не позаботиться заранее.После оформления выяснилось, что нужно выбрать систему налогообложения. Наиболее популярная форма — «упрощенка» (УСН). Для того, чтобы ее выбрать, нужно подавать отдельное заявление. Можно было подать такое заявление вместе со всеми документами, о чем я тогда не знал.

Что ж, мой недочет. Пришлось ехать в налоговую отдельно.

Самое интересное, что для подачи заявления на «упрощенку» отводится всего месяц с момента открытия ИП. Если не успеть, то следующая возможность будет только в следующем году.

Субсидия и помощь со стороны государства

Тот проект, который должен был быть без вложения потребовал денег. Один из выходов — помощь со стороны государства. Где-то слышал, что есть субсидии на открытие своего дела. Начал изучать вопрос.
Оказалось, что получить государственную субсидию (ее предоставляет центр занятости) может далеко не каждый желающий.

На гос помощь при открытии собственного дела может рассчитывать только официально безработный человек. Плюс не на каждый проект можно получить помощь — только на тот вид деятельности, который востребован в твоем регионе. Плюс нужен бизнес-проект, который должен предоставить ты сам, госучреждения тут тебе не помогут.

Сюрпризы и подводные камни

Открытие ИП — дело очень ответственное. Сложность заключается в том, что многие нюансы нужно знать самостоятельно. Сотрудники ФНС не все расскажут тебе. А если ты чего-то не знал, то это только твой промах.Есть у меня знакомая — бухгалтер.

И однажды я ей рассказал, что открыл ИП, но реализацию проекта решил отложить. И тогда моя знакомая бухгалтер спросила меня:А ты знаешь, что ты должен платить фиксированные страховые взносы?Какие взносы? Я пока не веду никакой деятельности. Разве нельзя подать нулевые ведомости?Не, этого недостаточно.

То, что ты не имеешь дохода с ИП, ты не платишь налоги. А страховые взносы для всех обязательны.Чуть разобравшись я узнал, что каждый индивидуальный предприниматель обязан платить государству фиксированные страховые взносы в пенсионный фонд.

На 2018 год — чуть более 32 тысяч рублей за целый год, при оформлении не сначала года сумма меньше. Причем сумма взноса не зависит от доходов.

Есть некоторые случаи, когда индивидуальный предприниматель освобождается от выплат. Но этих случаев не так много, в подавляющем большинстве от взносов не уйти. Даже если ты работаешь по трудовому договору и за тебя в пенсионный фонд уже платит работодатель.

Закрытие ИП

Поняв, что в ближайшем времени статус индивидуального предпринимателя мне не нужен, а страховые взносы нужно делать, я решил закрыть ИП. Для этого с утра пораньше поехал в налоговую.

Для закрытия требуется заполнить соответствующий бланк черной ручкой, который можно скачать с сайта ФНС. И нужно оплатить пошлину — рублей 170.Я не подготовился, бланка с собой не было.

По идее можно было бы распечатать заявление в самом отделении ФНС, но у них «принтер не работал».

Хорошо, что по соседству с этим отделением оказалась контора, которая оказывает помощь предпринимателям. Причем там не только распечатали бланк, но и заполнили его, всего за 200 рублей. Также не пришлось искать отделение банка, чтобы оплатить пошлину — в той же конторе нашелся терминал оплаты. Подача заявления на закрытие в целом обошлась в 400 рублей.

Немного выводов

Прежде чем открывать ИП изучи права и обязанности предпринимателей. Продумай свой бизнес-план и бизнес модель. Изучи ту область, в которой собираешься работать. Зарегистрироваться можно достаточно быстро, а вот невнимательность и упущение нюансов может быть вредным.

А с чем столкнулся ты на пути реализации своего проекта — напиши об этом в комментарии. Если эта статья оказалась тебе полезной, то обязательно поделись ссылкой в соц сети.

Успехов в реализации своих задумок!

Узнай больше

Источник: https://mybooksales.ru/riski-pri-otkryitii-ip/

Как открыть ИП: 8 основных этапов открытия ИП, плюсы и минусы

Открытие ип подводные камни

Индивидуальное предпринимательство на Руси уходит своими корнями в глубокое прошлое.

Вспомните купцов, известных торговцев, которые держали лавки и лавочки и торговали как продуктами питания, так и товарами общего потребления.

Между прочим, они успешно занимались внешней экономической деятельностью, т. е. снаряжали обозы и отправляли их в другие страны распродавать свой товар и закупить заморский.

А ремесленники, занимающиеся мелким производством? Гончары, сапожники, кузнецы и прочий мастеровой люд? Или трудовая интеллигенция – врачи, юристы, стряпчие, которые продавали свои услуги? Половина России была задействована в предпринимательской деятельности.

Как и сейчас, они платили налоги в казну (только царю-батюшке) и работали на благо своего кошелька. Кто побогаче, нанимал работников, кого устраивал семейный подряд, а кто-то вполне успешно работал в одиночестве.

До 1917 года практически все так и было, но после Октябрьской Революции ситуация в корне изменилась. Предприниматели считались частниками и спекулянтами, порицались общественным мнением и привлекались к ответственности, что, впрочем, не мешало некоторым вполне успешно подрабатывать дома, правда, в условиях большой секретности.

Черная полоса закончилась в 1987 году, когда под веянием перестройки приняли закон «Об индивидуальной трудовой деятельности». Вспомните лихие девяностые, сколько народа подалось в бизнес.

Кто-то с треском прогорал, а кто-то добивался неплохих результатов. О методах законности получения доходов говорить не будем.

Главное, работать на себя стало возможно и открылась широкая ниша для самозанятых людей.

Сейчас индивидуальным предпринимателем может стать:

  • любой совершеннолетний гражданин Российской Федерации, если нет решения суда о признании его недееспособным;
  • несовершеннолетний, но вступивший в брак или имеющий нотариально оформленное разрешение от родителей или опекунов на ведение предпринимательской деятельности;
  • иностранцы или лица без гражданства, которые постоянно или временно проживают на территории России.

 ИП не могут регистрировать государственные служащие и работники муниципальных организаций.

Итак, вы решили пойти в свободное плавание и открыть собственное дело.

Выбрали хозяйственную деятельность и собираетесь работать не покладая рук с целью получения прибыли, но волнуетесь и переживаете – справитесь ли? Вы в сомнениях, и вас точит червячок жадности – ведь после открытия ИП придется ежемесячно платить налоги, а также платежи в социальные фонды. Причем делать это нужно постоянно, независимо от того, есть ли заказы и работа или вы простаиваете.

Поддавшись сомнениям, вы решаете НЕ регистрироваться официально, а работать нелегально. Конечно, если ваша деятельность не связана с арендой помещения, вы работаете на дому или оказываете услуги, то вас вряд ли вычислит налоговая полиция и привлечет к ответственности за сокрытие налогов.

Сейчас в России подобных предпринимателей миллионы. К ним относятся программисты, дизайнеры, копирайтеры, фотографы, парикмахеры, таксисты, строители. В общем, все те, кто так или иначе работает без заключения договоров, на свой страх и риск. Официально такие люди считаются безработными, на самом деле они успешно рекламируют свой труд и получают заказы и «шабашки».

Но имейте в виду, выбрав незарегистрированную деятельность, вы лишаетесь социальной защищенности, а именно:

  • оплаты больничных. Болеть вам теперь нельзя, да и некогда;
  • оплачиваемого отпуска. Нет, конечно вы можете отдыхать где угодно и когда угодно, вот только бизнес не дремлет и требует вашего неусыпного внимания. Вам просто будет жаль прогулять месяц и ничего не заработать;
  • трудовой пенсии. Теперь вам будет доступна только пенсия по возрасту, а на нее, как известно, сильно не разгуляешься;
  • юридической защиты, если клиенты попались вам недобросовестные и не оплатили вашу работу.

Также могут возникнуть сложности при оформлении виз в некоторые страны или при получении кредита в банке – справку о доходах вам взять теперь неоткуда.

Решать только вам, оцените риски, минусы и плюсы от нелегальных доходов, и если решите жить по закону, то давайте разбираться, как правильно зарегистрировать ИП и какие нужны документы для открытия ИП.

Пошаговый «рецепт» открытия ИП

Ваше решение твердо и обжалованию не подлежит! Вы уже достаточно думали, вели жаркие дебаты на кухне с семьей, советовались с друзьями. Определились, чем будете заниматься и перелопатили горы информации. Наступил момент «Ч».

Что нужно, чтобы открыть ИП? Куда идти? Какие бумажки и справки принести? В общем, вы пребываете в некоторой растерянности. Держите спасательный круг, вернее пошаговую инструкцию, как оформить ИП быстро и без проблем!

Возможно, вас также заинтересует подробная и информативная статья нашего специалиста, в которой он рассказывает о том, как отрыть ООО.

Все работы хороши, выбирай на вкус…

Вы уже давно определились какие услуги будете предоставлять. Для оформления ИП необходим код вида деятельности, который можно найти в ОКВЭДе– общероссийском классификаторе видов экономической деятельности. Его можно легко найти в интернете.

Это список из большого количества направлений занятости. Выберите те, которыми планируете заниматься. Выпишите их названия и коды, состоящие из нескольких цифр. Они будут вписаны в ваше Свидетельство и занесены в ЕГРИП (единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей).

Выбор системы налогообложения

Не отходите далеко от интернета. После того, как вы определились с видом деятельности, займитесь штудированием информации о налогах. Можно выбрать одну из трех систем налогообложения ИП.

Основная система налогообложения (ОСН)

Подходит для крупного бизнеса и тем, кто нуждается в НДС. Требует ведения подробной бухгалтерии, сложной отчетности и дополнительных налогов:

  • на прибыль – 13% плюс НДФЛ (налог на доходы физических лиц);
  • НДС – 18 % с проданных товаров и услуг, уменьшается на НДС, который выплачивается поставщикам;
  • налог на имущество при наличии недвижимости.

Если не заявить другую систему налогов, то «общая» присваивается автоматически.

Упрощенная система (УСН)

Самое популярное налогообложение для индивидуального предпринимателя. Платится единый налог, который заменяет налоги на прибыль, имущество и на доходы физических лиц.

«Упрощенка» делится на два подвида.

  1. «Доходы» – удерживается 6 % от всех доходов независимо от затрат за отчетный период. При небольших расходах этот вариант очень выгоден. Размер налога можно уменьшить за счет страховых взносов, особенно если вы работаете без наемных рабочих.
  2. «Доходы минус расходы» – от 5 до 15 % налоговой ставки в зависимости от региона. Выгодно, если затраты составляют более 60 % дохода.

 Налог перечисляется один раз в квартал, а отчеты сдаются раз в году. Наличие бухгалтера в данном случае не требуется – можно разобраться самостоятельно.

При таком налогообложении запрещено заниматься оптовой торговлей, производством и строительством. Выгодно для перевозчиков, розничной торговли, сферы услуг.

Налог платится в виде фиксированной суммы независимо от полученного дохода и зависит от размеров и вида бизнеса. Можно уменьшить размер за счет страховых отчислений.

Заявление о регистрации ИП

Откройте официальный сайт ИФНС (инспекции федеральной налоговой службы) и скачайте заявление о регистрации индивидуального предпринимателя – форма № Р-21001.

Распечатайте в двух экземплярах, заполните. Будьте предельно внимательно и точно выписывайте из документов сведения, иначе при ошибке, исправлении или неточности вам будут возвращены документы «на доработку».

Оплата госпошлины

Конечно же, вас интересует, сколько будет стоить открыть ИП?

В качестве государственной пошлины необходимо оплатить 800 рублей. Реквизиты можно узнать в налоговой службе по вашему месту жительства, именно там вы и будете регистрироваться.

Сбор документации

Список документов для открытия ИП включает следующие бумаги.

  • Паспорт и ксерокопии всех страниц.
  • Идентификационный номер (при наличии) и его копия.
  • Квитанция об уплате госпошлины.
  • Заявление о регистрации в двух экземплярах.
  • Уведомление о переходе на УСН.

С полным списком документов можно ознакомиться в налоговой.

Получение свидетельства ИП

С 2017 года Свидетельство ИП не выдают, вместо него вы получите выписку из ЕГРИП (единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей), в котором содержится вся нужная информация о предпринимателе.

Дополнительно советуем прочитать статью нашего эксперта, посвящённую тому, как правильно заказать выписку из ЕГРЮЛ.

Кроме этого, вы получите в обязательном порядке:

  • свидетельство о постановке на налоговый учет;
  • уведомление из статистики о присвоении кодов.

Если с пакетом обязательных документов вам не выдали уведомления о постановке на учет в пенсионный и фонд социального страхования, то необходимо будет в трехдневный срок самостоятельно зарегистрироваться в этих инстанциях.

Установка кассового аппарата

Предприниматель, занимающийся торговлей, обязан иметь кассовый аппарат и выдавать покупателю чеки за приобретенные товары. Любой кассовый аппарат регистрируется в налоговой по месту жительства ИП.

Если же идет речь об оказании услуг, то можно использовать бланки строгой отчетности.

Открытие счёта и изготовление печати для индивидуального предпринимателя

Это необязательно, но для некоторых видов деятельности очень желательно. Наличие счета упрощает работу, многие заказчики работают по безналу. А печать вызывает доверие при заключении договоров.

Плюсы и минусы открытия ИП

Любое занятие имеет как положительные, так и отрицательные стороны. Чем же привлекательно индивидуальное предпринимательство и какие у него недостатки?

Главные преимущества

  1. Простая и доступная регистрация индивидуального предпринимателя.
  2. Нет нужды в уставном капитале, расчетный счет и печать не обязательны.
  3. Небольшой объем отчетности, можно разобраться самостоятельно без бухгалтера.
  4. Суммы штрафов не превышают 50 000 рублей.
  5. Возможность работать на упрощенном налогообложении или на патенте.
  6. Распоряжение деньгами по собственному усмотрению.
  7. Редкие проверки со стороны проверяющих органов.
  8. Неограниченные возможности в реализации идей.
  9. Легкая и быстрая процедура ликвидации.

Главные недостатки

  1. Необходимость самостоятельного управления своим бизнесом. Его нельзя разделить на доли, продать, привлечь соучредителей.
  2. Имеются ограничения по видам деятельности.

    Например, ИП не может заниматься страхованием, инвестициями, туризмом, производством медикаментов, алкоголя.

  3. В случае банкротства предприниматель отвечает всем своим личным имуществом.

  4. Ежеквартальный фиксированный взнос в ПФ, даже если деятельность не ведется.

Права и обязанности ИП

Вы имеете полное право:

  • выбрать любую деятельность, не запрещенную законодательством;
  • нанимать работников и определять размер заработной платы;
  • самостоятельно управлять своим бизнесом и нести за него ответственность;
  • выбирать партнеров и ассортимент товаров;
  • устанавливать свою стоимость на товары и услуги;
  • распоряжаться прибылью по собственному усмотрению.

Вы обязаны:

  • выполнять все нормы действующего законодательства. Вести законную и открытую деятельность;
  • оформлять документально все денежные операции;
  • официально нанимать работников с заключением трудового контракта и отчислять за них взносы в социальные фонды;
  • регулярно и своевременно платить налоги;
  • выполнять свою работу качественно и уважать права потребителей.

Подводные камни кредитования ИП

Поддержку малого и среднего бизнеса банки практически свернули в 2015 году. Если вы молодой предприниматель, то есть зарегистрированы менее года, то в получении кредита вам откажут, потому что нет декларации ваших доходов. Поэтому, если вы хотите взять деньги в банке, то озаботьтесь этим заранее до регистрации ИП.

А вот если вы ИП со стажем, то банки могут предложить вам несколько кредитных программ. Сложность в том, что предприниматель, работающий на себя, одновременно является и физическим лицом, и собственником бизнеса, а эта двойственность не всегда играет на руку ИП.

Часто банки требуют предоставить управленческую и бухгалтерскую отчетность, чтобы удостовериться в вашей платежеспособности. Если ваш бизнес стабилен, развивается и растет, то шансы на получение кредита увеличиваются. Но отказы бывают нередко.

К недостаткам и подводным камням можно отнести ряд моментов:

  • большое количество документов, которые следует собрать;
  • высокие проценты;
  • залоговое имущество банк оценит существенно ниже рыночной стоимости. А вы не можете получить кредит больше, чем стоит залог.

Банкротство индивидуального предпринимателя

Что-то пошло не так, бизнес у вас не задался, и вы потерпели крах. Теперь вам придется пройти процедуру банкротства, которая скорее напоминает признание финансовой несостоятельности физического лица. Но есть некоторые нюансы.

В каких случаях ИП объявляют банкротом?

  • Размер долга составляет от 100 000 рублей и не проводится платежей для его погашения более 3 месяцев.
  • Сумма задолженности на 40 % больше стоимости личного имущества.

Заявление на банкротство в арбитражный суд может подать сам ИП, кредиторы, фискальные службы или органы местного самоуправления.

Имущество предпринимателя описывают судебные исполнители и реализуют для погашения долгов.

Однако, согласно статье 446 ГПК, нельзя конфисковать единственное жилье, если оно не находится в ипотеке, приусадебный участок, запасы продовольствия, личные вещи и предметы домашнего обихода.

А вот с машиной, гаражом, другой недвижимостью, деньгами на банковских счетах и предметами роскоши придется расстаться.

Заключение

Теперь вы знаете об индивидуальном предпринимателе и о том, как открыть ИП, практически все. Вам стоит оценить все плюсы и минусы открытия своего дела и, если вы уверены в себе, смело регистрировать ИП. Успехов вам и высоких доходов!

Источник: https://richdaddy.ru/business/kak-otkryt-ip

Выгодно ли открывать ИП в 2019 году – возможные риски

Открытие ип подводные камни

На данный момент, будущие предприниматели не в курсе того, зачем перед открытием своего бизнеса нужно изучить все налоговые негативные последствия, которые могут возникнуть в этой сфере деятельности. В этой статье даётся подробный ответ на вопрос, выгодно ли открытие ИП в 2019 году, какие риски в этом случае несёт налогоплательщик и сколько убытков он может получить.

Прохождение регистрации налогоплательщика в качестве ИП в 2019 г

Сама регистрация налогоплательщика в качестве индивидуального предпринимателя несёт некоторые налоговые риски, поэтому многие будущие бизнесмены задумываются о  том, стоит ли открывать ИП.

Например, на протяжении какого-то времени сотрудник ИП работал в фирме, а потом решил уволиться.

Но ввиду отсутствия иных контрагентов, он осуществляет постановку на учёт в качестве ИП и подписывает договор на предоставление определённых услуг с руководителем фирмы, в которой он раньше работал.

Однако, в такой ситуации, бизнесмен не перечисляет в бюджет НДФЛ и самостоятельно снижает размер взносов на страхование.

Бизнесмены перечисляют в бюджет фиксированный размер взносов на страхование за 1 год, вне зависимости от суммы полученного дохода. В то же время объект и налоговую базу по взносам на страхование бизнесмены не рассчитывают.

Расчёт суммы таких взносов делается на основе стоимости страхового года (ФЗ от 28 ноября 2017 года № 212 «О страховых взносах во внебюджетные фонды»).

Однако, использование пониженных тарифов взносов на страхование и не перечисление в бюджет НДФЛ чаще всего настораживают налоговиков.

Налоговая инспекция относит доходы бизнесмена к зарплате. В таком случае суд встаёт на сторону налоговой инспекции.
Но когда налогоплательщик ведёт официальный и грамотно оформленный бизнес, налоговые инспекторы не имеют права обвинять ИП в умышленном занижении налогов.

Бывший работник сколько угодно может работать именно в качестве индивидуального предпринимателя.

С целью предотвращения возникновения конфликтов с налоговиками в части начисления зарплаты вместо премии за ведение бизнеса, ИП нужно знать несколько важных моментов:

  • предприниматель должен иметь несколько потенциальных покупателей (больше одного) и подписать с ними определённые контракты;
  • бизнесмену можно не соблюдать правила трудового распорядка бывшего работодателя. В этом случае ИП сам несёт расходы, которые связаны с бизнесом;
  • его доходы и премии не имеют фиксированного значения и зависят только от объёма предоставленных работ (услуг);
  • ИП вместо трудового заключает официальный договор возмездного оказания подряда (услуг) с бывшим работодателем.

В такой ситуации, бывшему работодателю запрещено массово переводить работников в ИП. Ведь когда много бывших работников фирмы становятся ИП, то они делают весь бизнес фиктивным.

Выбор организационно-правового формата в 2019 году

Нельзя однозначно назвать достоинства и недостатки ИП и ООО, поскольку критерии оценки зависят от множества факторов.

Основное различие статусов между ИП и ООО – это личностная природа ИП. В данном случае имеет место всецелая принадлежность определенной деятельности определенному человеку.

Поэтому, если в планах начинающего бизнесмена создание консорциума или передача фирмы под управление наследников, то безусловно стоит задуматься о создании ООО, т.е. структуры, не связанной неразрывными узами с ее учредителем.

ООО можно продавать, дарить, завещать и т.д. Более того, при полном убытии состава учредителей, ООО все равно продолжит свою жизнь.

Взвешивание имущественных рисков

Имущество ИП не разделено на производственное и личное, и, таким образом, в случае возникновения долгов, банкротства и т.д. отвечать ИП будет всем принадлежащим ему имуществом. Закрытие ИП не спасет предпринимателя от долгов перед наемными работниками, партнерами и бюджетом.

В отличии от ИП учредитель ООО, в соответствии со ст.56 ГК, не отвечает по обязательствам ООО своим личным имуществом. Впрочем, постепенно ООО и ИП нивелируются в этом отношении.

Так, вводится понятие субсидиарной ответственности учредителей, а ст. 49 НК (хотя это и можно отнести к коллизии законов) предусматривает обращение взыскания по налогам на личное имущество учредителей.

Таким образом, в 2019 году в части долговых обязательств ни ИП, ни ООО не имеют преимуществ друг перед другом.

Налоговая нагрузка

На первый взгляд кажется, что в части налогообложения ИП имеет ряд преимуществ. Но на самом деле показатели приблизительно равны.

ИП платит обязательные страховые взносы, даже при отсутствии дохода. В 2019 году минимальный объем взносов вышел на 32385 рублей. В случае простоя учредителю ООО платить за себя страховые взносы не нужно. То есть однозначно при простое ИП обойдется дороже, чем ООО. Но здесь ИП вырывается вперед, поскольку пользует правом на налоговые каникулы и на дополнительные льготы.

Регистрационные особенности

На 2019 год, бесспорно, условия регистрации ИП намного менее трудоемки и более экономны, чем те же условия для ООО. Только госпошлина за регистрацию у ИП в пять раз меньше, чем госпошлина для ООО.

Для регистрации ИП достаточно места прописки предпринимателя. Для ООО потребуется юридический адрес.

Для ИП нет требований по уставному капиталу, в то время как для ООО он составляет 10000 рублей.

Отчетность, ведение производственной документации и т.д. для ИП крайне упрощена по сравнению с теми же позициями для ООО.

Отношения с органами контроля

Всем известно, что штрафы для физических лиц могут в десятки раз превышать штрафы за то же правонарушение, но допущенное физическим лицом. То есть в части санкционирования ИП имеют несравненные преимущества.

Выездные контроли намного чаще осуществляются в отношении ООО, нежели в отношении ИП.

Сфера деятельности

Разумеется, выбор между ООО и ИП в большей степени зависит от выбранной сферы деятельности. Известно, что для ИП существует ряд ограничений по бизнесу. К примеру, ИП не имеет права торговли спиртными напитками (кроме пива и родственных ему продуктов), не имеет права осуществлять услуги ломбарда, микрофинансирования, страхования, туристические и др.

Налоговые последствия добровольной уплаты страховых взносов

Бизнесмены в большинстве случаев страхуют себя от возникновения таких незапланированных ситуаций, как появление у работника нетрудоспособности или уход сотрудницы в декрет.

Однако бизнесмену невыгодно официально оплачивать работнику больничный лист.

Дело в том, что денежные компенсации, которые может получить сам бизнесмен, на добровольной основе занимающийся обязательным страхованием случаев возникновения у работников временной нетрудоспособности, облагаются подоходным налогом (НДФЛ).

По словам Минфина РФ, бизнесмен должен перечислять в бюджет НДФЛ. Однако в ст. 217 НК РФ отражена иная  информация: с конкретных видов доходов НДФЛ не взимается.

В п. 1 ст. 217 НК РФ указано, что не облагаются НДФЛ следующие виды доходов:

  • различные пособия от государства (кроме выплат по временной нетрудоспособности);
  • компенсации по безработице;
  • декретные выплаты;
  • другие компенсации, которые выплачиваются на основании действующих законов РФ.

В итоге бизнесмен, уплачивая добровольные страховые взносы, должен перечислять в бюджет НДФЛ.

Когда ИП не платит этот налог, он судится с инспекцией, которая в итоге зачем-то доначисляет ему налоговые платежи, штрафные санкции и пени. В связи с этим предпринимателю в 2019 году не следует заниматься обязательным страхованием по собственной инициативе.

Выбор контрагента

Многие бизнесмены в большинстве не знают о рисках, которые возникают при выборе контрагента.

Например, ИП хочет быстро доставить товар, но его на складе нет. Чтобы не поругаться с контрагентом, бизнесмен ищет продавца в области, у которого покупает товарную продукцию для дальнейшей перепродажи.

В итоге ИП соблюдает все условия договора, заключённым с контрагентом. Однако в этом случае возможны негативные налоговые последствия.

Например, инспекция может признать, что бизнесмен не был достаточно осторожен при выборе контрагента. В связи с этим бизнесмен должен очень тщательно выбирать контрагентов.

Для того чтобы проверить контрагента, ИП должен выполнить следующие действия:

  • ИП должен потребовать от контрагента ксерокопии документов, на которых стоит его подпись и печать (Устав, свидетельство о госрегистрации и др.);
  • если в организации контрагента только руководитель подписывает документы (по Уставу), то бизнесмен должен потребовать от контрагента предъявить заверенную ксерокопию протокола о его назначении и копию приказа о вступлении в должность;
  • если руководитель фирмы подписывает деловые бумаги по доверенности, то бизнесмен должен потребовать от контрагента предоставить лично заверенную ксерокопию доверенности. Также ИП надо провести проверку полномочий этого директора;
  • когда компания занимается требующими разрешения определёнными видами деятельности, ИП надо потребовать у контрагента заверенную ксерокопию лицензии.

Кстати, ИП может сверить предоставленные сведения контрагента с реальными данными о фирме (юридический адрес, ИНН, наименование организации) на сайте ФНС РФ http://www.nalog.ru.

Если фирма — контрагент заключает крупные сделки, то ИП должен изучить баланс этой организации.

В то же время согласно действующим законам РФ, контрагент имеет право отказаться от предоставления индивидуальному предпринимателю информации из баланса и Формы №2 (отчёта об убытках и прибылях).

Также при подписании крупных сделок с контрагентами, можно проверить офис фирмы, численность сотрудников, наличие сертификата и др.

Риски включения в договор специальных условий

Любой бизнесмен во время своей деятельности хочет получить большую прибыль. При этом он часто предоставляет потенциальным клиентам различные купоны со скидкой, бонусные программы, чтобы увеличить количество продаж. Однако, есть одно «но».

Бизнесмен, который в 2019 году применяет упрощённую налоговую систему (УСН), где налоговым объектом  являются доходы за минусом расходов, имеет право отнести к расходам следующие выплаты:

  • премиальные вознаграждения, которые ИП — продавец платит клиентам при соблюдении некоторых условий договора (например, если компания ИП выполнила запланированный объем покупок);
  • скидки, бонусные акции, премии клиентам.

В п. 1 ст. 346.16 НК РФ отражён список расходов, которые учитываются при установлении объекта налогообложения у бизнесменов, использующие упрощённую налоговую систему (УСН). Этот список расходов считается закрытым.

Следует отметить, что в вышеуказанном списке расходы в виде премиальных вознаграждений, которые выплачены продавцом клиентам после соблюдения конкретных договорных условий (например, объёма покупок), отсутствуют.

В таком случае ИП не имеет права заносить премии в расходы, которые учитываются при расчёте налога, перечисляемого в бюджет в связи с использованием упрощённой налоговой системы (УСН) (письмо Министерства финансов РФ от 7 декабря 2008 года № 03-11-05/27).

Однако в настоящее время имеется 2 способа обойти этот запрет, которыми могут воспользоваться и бизнесмены-«упрощенцы» с налоговым объектом «доходы»:

  • бизнесмену можно снизить цену будущих поставок товарной продукции пропорционально бонусу, который получил клиент. При этом ИП не повышает расходы, а уменьшает доходы.

В таком случае цена уже реализованной товарной продукции не изменится и не появится каких-либо затруднений с учётом её себестоимости. При этом бизнесмену не нужно вносить поправки в первичные отгрузочные документы и в налоговые декларации;

  • в 2019 году бизнесмену можно заново оформить отгрузочные документы. В такой ситуации, излишне уплаченные клиентом деньги считаются предоплатой.

В ст. 346.17 НК РФ указано, что при возврате клиенту предоплаты бизнесмен уменьшает доходы, а не сокращает расходы фирмы, которая использует УСН.

Недостатками вышеописанной схемы считаются следующие:

  • 1 метод обхода запрета можно использовать только в случае, если ИП использует его в отношении тех клиентов, с которыми будет продолжать торговлю в дальнейшем;.
  • 2 способ является более безопасным, но требует больших умственных затрат при работе с большим количеством документов.

В итоге каждый предприниматель, открывая своё дело, должен знать не только все преимущества ведения бизнеса, но и риски, которые могут появиться из-за некоторых особенностей применения НК РФ.

Ведь то, что хорошо для предпринимателя, не во всех случаях может быть поддержано налоговой инспекцией и арбитражным судом. Поэтому перед тем как открыть свой бизнес, гражданину РФ надо изучить все преимущества и недостатки использования того или иного специального режима налогообложения при совершении различных сделок.

  • ipmaster
  • Распечатать

Источник: https://ipexperts.ru/otkrytie/registraciya/vygodno-li-otkryvat-ip.html

Аренда ИП с кассовым аппаратом и расчетным счетом: особенности и подводные камни

Открытие ип подводные камни

Для того чтобы легально заниматься бизнесом нужно встать на учет в качестве индивидуального предпринимателя или зарегистрировать юридическое лицо. Но есть и другой вариант – арендовать уже кем-то открытое ИП с кассовым аппаратом и расчетным счетом. Безусловно, в такой организации бизнеса, как аренда ИП, есть свои существенные риски. О них читайте в статье.

Отказ от аренды ИП

Главное преимущество аренды ИП, исчисляемых в России миллионами, – распределение ответственности. Арендодатель доверяет вам пользоваться своим ИП как фундаментом для построения бизнеса.

Если вы изначально планировали делать все сами «с нуля», а не доверяться незнакомому человеку, учтите: открытие ИП, требующее минимума документов (паспорт, ИНН) сопряжено с расчетом и уплатой налогов. В случае аренды ИП вы расстаетесь с проблемой содержания собственной бухгалтерии или поиска бухгалтера на аутсорсе, передоверяя ее исполнение арендодателю на его условиях.

Если вы только планируете арендовать ИП или зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, подумайте заранее о налоговой отчетности. Лучший вариант для начинающего бизнесмена – воспользоваться услугами надежной бухгалтерской компании, например Главбух Ассистент, где работают бухгалтеры с 20-летним стажем. В этом случае открыть ИП вам помогут бесплатно.

Если вы решились на аренду ИП

Если ваш бизнес в соответствии с требованиями федерального закона требует одновременно и кассового аппарата, и наличия расчетного счета, арендуйте соответствующее ИП. Расчеты показывают: арендовать ИП у одного арендодателя, а кассу и счет у другого – слишком сложно и накладно.

Первое, что нужно сделать при предварительном анализе комплексной аренды ИП, определить, нужен ли вам контрольно-кассовая техника (ККТ).

В противном случае отчитываться перед налоговиками придется с помощью бланков строгой отчетности (квитанции, талоны, абонементы, билеты, путевки и прочее).

Кассовый аппарат не требуется, если вы:

  • являетесь плательщиком единого налога на вмененный доход (ЕНВД);
  • находитесь на патентной системе налогообложения (ПСН);
  • торгуете газетами-журналами, сопутствующими товарами, ценными бумагами, лотерейными билетами.

Во вторых, определитесь, нужен ли вам расчетный счет. Он потребуется, если вы намерены принимать от клиентов в качестве оплаты суммы, превышающие 100 тысяч рублей (указание ЦБ РФ № 1843-У).

При принятии решения о расчетном счете нужно принять во внимание следующее: р/с является инструментом легитимизации бизнеса. Кроме того, проще будет проводить операции с крупными суммами, налоговые платежи и взносы во внебюджетные фонды.

После сверки выше указанных параметров можно приступать к поиску аренды ИП с кассовым аппаратом и расчетным счетом.

Основным финансовым механизмом аренды выступает залог и ежемесячная плата. Залог – в денежной или натуральной форме – гарантирует, что вы не откажетесь от своих обязательств перед арендодателем. Он может оставить за собой право забрать залог в случае вашей финансовой несостоятельности.

При аренде нельзя забывать и о том, что распределение ответственности подразумевает не только предоставление арендодателем своих реквизитов и взимание платы, но и определенные дополнительные услуги. Сдача в аренду ИП подразумевает ведение налоговой отчетности и уплату налогов арендодателем: в этом и состоит суть услуги.

Что вы предоставляете арендодателю

При отсутствии особых требований арендодатель попросит вас предоставить стандартный пакет: персональные данные, контакты, адрес будущего предприятия и вид его деятельности.

Что арендодатель ИП должен предоставить вам

Запросите у предпринимателя, сдающего ИП в аренду следующие документы:

  • Копия свидетельства ОГРНИП (основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя),
  • Копия ИНН,
  • Копия выписки из ЕГРИП (единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей),
  • Копия кодов ОКВЭД,
  • Доверенность на ведение предпренимательской деятельности от имени его ИП и ведение дел.

Важно! Доверенность на совершение сделок от имени арендованного ИП должна быть заверена у нотариуса

Это минимум документов, который необходимо запросить у будущего партнера. Что эти бумаги гарантируют на практике? Разберемся подробнее.

«Подводные камни» аренды ИП

Риски, возникающие в случае аренды ИП, многочисленны и в некоторых случаях перекрывают выгоды, которые можно извлечь из такой схемы работы.

Что может мешать бизнесу?

Как решить проблему?

Советует управляющий партнер адвокатского бюро «Соколов, Трусов и партнёры» Фёдор Трусов

В случае форс-мажора, связанного с ведением судебных тяжб, будет сложно доказать аренду ИП. Юридически ИП – физическое лицо и арендовать его невозможно. Вам не поможет даже предоставление документов от арендодателя: суд не примет их во внимание.Законом разрешена аренда только движимого или недвижимого имущества. Поэтому ситуация, когда владелец ИП сдает его в аренду – фактически противоречит действующему законодательству. Вы можете юридически оформить свои взаимоотношения с владельцем ИП как два физических лица. В частности, можете брать расписки с ИП о том, что он получил от вас деньги.
Самостоятельность в принятии важнейших решений будет ограничена арендодателем.Вы можете вести дела самостоятельно, если ИП выдаст вам доверенность на ваше имя о том, что вы являетесь официальным представителем ИП. Документ необходимо заверить у нотариуса.
Налоговая проверка может установить, что вы заправляете чужим ИП после чего разбирательство может перейти в стадию уголовного преследования.Доказать, что вы ведете свою деятельность незаконно, в данном случае будет сложно, особенно, что касается уголовного преследования. Так как любой ИП может выдать вам доверенность на основании того, что вы действуете в его интересах. Совершенно необязательно тут будет речь идти об аренде. Возможно, ИП вам выдал доверенность, так как вы его друг или бизнес-партнер.
У ИП могут быть проблемы с регистрацией кассовой техники, о которых вы не будете знать. Если ККТ не стоит на учете, деятельность может оказаться незаконной. Затребуйте у арендодателя паспорт ККТ, регистрационную карточку кассы и журнал кассира-операциониста.Касса должна быть зарегистрирована по закону, стоять на учете в налоговой и проходить все необходимые процедуры технического обслуживания. Проверьте, чтобы во всех документах ККТ стояли пометки от налоговой инспекции. Можно пройти самостоятельную регистрацию нового аппарата, также имея доверенность от владельца ИП. Не забывайте, что официально вы действуете в его интересах. Регистрация ККТ осуществляется в соответствии с административным регламентом, утвержденным приказом Министерства финансов от 29.06.2012 № 94н.
Отказ арендодателя регистрировать новый кассовый аппарат может быть расценен, как признак его недобросовестностиЧтобы не возникало таких ситуаций, нужно брать в аренду ИП у знакомых, родственников или в солидной компании.
Арендуемое ИП может быть недействующим и иметь долги перед банками и поставщиками.Существует ли данное ИП, можно проверить по базам ФНС https://egrul.nalog.ru/. Также вы можете запрашивать дополнительные документы у ИП или у компании, через которую вы совершаете эту сделку. Например, сведения о предыдущих контрагентах ИП.
Недобросовестный ИП владелец расчетного счета в любой момент может снять с него все деньги и скрыться.Если вы арендуете ИП через какую-то крупную контору, то у них должна быть вся информация о владельце ИП, с помощью которой будет легче его найти. Однако помните, что в этой ситуации вы находитесь в бесправном положении, так как сами взяли на себя ответственность за возможные риски. Сбежавшему бизнес-партнеру будет сложно предъявить кражу.

Источник: https://www.business.ru/article/1110-arenda-ip-s-kassovym-apparatom-i-raschetnym-schetom-osobennosti-i-podvodnye-kamni

Юридическое слово
Добавить комментарий