Налоговый кодекс близкие родственники

Налог на дарение между близкими родственниками – в 2019 году, недвижимости, автомобиля, денег

Налоговый кодекс близкие родственники

Каждый россиянин имеет право подарить квартиру, автомобиль, землю и любое другое свое имущество. Налоговым кодексом Российской Федерации устанавливается, что дарение собственности подлежит налогообложению.

Законодательно определено, что поскольку даритель не получает доход в результате проведения сделки дарения, он не должен платить налог. В случае же с одаряемым все наоборот. Поскольку он получает в собственность движимое или недвижимое имущество, считается, что он получил доход, который должен облагаться налогом на доходы физ. лиц. Еще такой налог называется подоходным.

Многие интересуются, облагается ли налогом дарение недвижимости между родственниками. Данный случай составляет исключение из общего правила и согласно нормам российского законодательства близкие родственники не должны платить налог в случае, если получают в дар собственность.

Закон

Учитывая то, что участок земли, квартира, дом и другое подаренное имущество является доходом для лица, принявшего его, с него нужно оплатить налог. Статья 201 российского Налогового кодекса определяет, что налог на подарок – это НДФЛ, ставка по нему равна 13% для резидентов, для нерезидентов она гораздо выше и составляет 30%.

Однако статья 217 НК России определяет, что если сделка дарения произошла между близкими родственниками (их перечень закрепляет статья 34 Семейного кодекса), получатель освобождается от налогообложения.

Статья 201. Дополнительное решение суда

Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Родственные связи могут быть кровными, законодательными (возникшие в результате брачного союза) и приемными (если произошло официальное усыновление). Сделка дарения в случае участия в ней родственников должна быть оформлена надлежащим образом, то есть должно произойти составление, оформление и подписание договора.

Статья 572 российского Гражданского кодекса определяет, что один участник сделки (даритель) вручает другому участнику (одаряемому) любую вещь, например, квартиру на основе безвозмездности.

Статья 572. Договор дарения

Такое соглашение лучше заверить у нотариуса, который подтвердит дееспособность сторон. С 2013 года договор дарения не подлежит госрегистрации. Обязательная регистрация предусмотрена для перевода права собственности к новому хозяину, о чем выдается соответствующее свидетельство.

Какие существуют степени родства

После того как был принят в России Налоговый кодекс (НК), налог при дарении недвижимости родственнику был отменен. Статья 217 НК закрепляет данное положение. Кто же по российскому законодательству относится к категории «близкий родственник».

Круг лиц, которые обладают родственными связями, определен статьей 14 российского Семейного кодекса, сред них:

  • супруги;
  • дедушки/бабушки;
  • дети (в том числе те, которые были усыновлены);
  • внуки, включая неполнородных, которые имеют лишь одного общего родителя;
  • братья и сестры.

Чтобы подтвердить родственные связи, нужно предоставить документацию, которая подтвердит их наличие. Документы подаются в налоговую.

К ним относятся:

  • свидетельство про рождение;
  • справка про усыновление;
  • брачное свидетельство;
  • судебное решение.

Во всех иных ситуациях, когда соглашение оформляется между дальними родственниками или посторонними особами, нужно заплатить налог на доходы физ.

лиц (НДФЛ), который составляет 13% от стоимости недвижимости. Определить стоимость поможет справка из БТИ, в которой будет отображена инвентаризационная стоимость.

Также цену можно подтвердить заключением, выданным независимой оценочной структурой.

Именно эти бумаги станут базисом для расчета суммы налога, которую нужно будет выплатить получателю. По закону полученная недвижимость является доходом, который подлежит налогообложению доходов физ. лиц. Исключение составляет ситуация, когда договор заключают близкие родственники.

Отсутствие денежных средств у получателя не освобождает его от необходимости заплатить налог, как и инвалидность или пенсионный возраст

Порядок декларирования

Человек может самостоятельно заполнить декларацию, используя специальную программу, или обратиться в организацию, которая специализируется на предоставлении подобных услуг. При заполнении нужно рассчитать сумму налога, указав договорную стоимость имущества, если же она отсутствует, за основу берется стоимость кадастровая.

Если в декларации не будет указана стоимость объекта недвижимости, то органы налоговой службы не примут ее у человека при личной подаче. Если же документ будет отправлен по почте, его также не примут  и потребуют предоставить корректирующий документ, в котором будет указана кадастровая стоимость.

Если одаряемый приходится близким родственником, в некоторых случаях он все равно должен подать в налоговый орган декларацию с документами, которые подтверждают наличие родственных связей. Это зависит от региона проживания человека, поэтому обязательно нужно обратиться в налоговую инстанцию по месту жительства, чтобы уточнить, нужно ли подавать бумаги.

Вместе с декларацией в налоговую подаются такие документы:

  • контракт дарения;
  • собственнические документы;
  • паспорт;
  • справки, выданные БТИ, и другую документацию технического характера.

Если одаряемый произвел расчет, то он должен оплатить налог по актуальным реквизитам налоговой службы по месту проживания. Если расчет делает налоговая, то одаряемый получит по почте уведомление, в котором будет приведен расчет налога.

Также к уведомлению будет приложена квитанция для оплаты. Этот вариант чаще всего применяют, когда получатель самостоятельно не оплачивает налог и ему начисляют штрафы и пени вследствие этого.

Оплату нужно осуществить до 15 июля того года, которые следует за годом дарения.

Подоходный на деньги

Российское законодательство освобождает от налогообложения доход, полученный от физлица после заключения контракта дарения, в натуральном или денежном виде. Налогообложению подлежит недвижимость, транспорт, акции, паи и доли, которые приобретаются в порядке процедуры дарения.

Налог исчисляется, исходя из кадастровой, договорной, реальной, оценочной или инвентаризационной стоимости в зависимости о того, какой это объект.

Предусмотрено два размера ставки налога: 13 и 30%. Он зависит от того, резидентом какой страны является лицо. А это значит, что имеет значение, на протяжении какого времени человек пребывает на территории России.

Согласно статье 207 Налогового кодекса российским резидентом является тот человек, который проживает в России больше 6 месяцев. Для такой категории населения ставка будет минимальной и будет равна 13%. Если одаривается нерезидент, она составит 30% от стоимости имущества. Относится это как к физлицам, так и к юридическим.

Когда речь идет про налогообложение различных типов недвижимого имущества, выделяют определенные особенности. Например, это касается налогообложения квартиры и дома. Во втором случае при расчете ставки налога будет приниматься во внимание не только стоимость дома, но и стоимость надела земли, на котором он расположен.

Если речь идет про дарение квартиры, как и во всех остальных случаях, такой подарок облагается налогом. Если получатель состоит с дарителем в близком родстве, он не должен платить налог.

К таким получателям относится:

  • супруг;
  • ребенок;
  • родитель;
  • бабушка/дедушка;
  • внук;
  • брат/сестра.

Наличие близкого родства должно быть подтверждено документально. Для этого можно использовать свидетельство про рождение, брак и т.д.

Что касается частного дома, то он отчуждается вместе с наделом земли, на котором находится строение. В связи с этим налог рассчитывается на два вида недвижимого имущества. Стоимость земли зафиксирована в кадастровом паспорте. Стоимость дома может быть определена независимой оценочной структурой.

Российским законодательством допускается вероятность дарения не имущества целиком, а лишь его определенной части — доли, а в этом случае также рассчитывается налог, только с учетом размера доли, которая была подарена

Итак, какая же подаренная недвижимость подлежит налогообложению:

  • дом, квартира или комната;
  • гараж или место для машины;
  • незавершенный строительный объект;
  • другие помещения и сооружения.

Кадастровая стоимость на недвижимое имущество в зависимости от его типа определяется так:

  • квартира: от полной стоимости отнимается цена за 20 метров квадратных от совокупной площади;
  • комната: общая цена минус стоимость 10-ти метров от площади;
  • жилой дом: от общей стоимости отнимается стоимость 50-ти метров квадратных;
  • единый недвижимый комплекс: минус 1 млн. рублей.

Земельный в случае дома и земельного участка на нем

Налог на землю должны платить юридические и физлица, которые владеют земельными участками. Статья 390 Налогового кодекса определяет, что исчисляется он, исходя из кадастровой стоимости земли. Для граждан размер налога определяют органы, ведущие кадастровый госучет. Юрлицами ставка налога рассчитывается самостоятельно.

Сумма, которая облагается налогом, может быть уменьшена на 10 тыс. руб. для таких категорий граждан:

  • герои СССР/РФ, полные кавалеры ордена Славы;
  • инвалиды 1 и 2 группы, имеющие инвалидность с детства;
  • те, кто участвовал в испытании ядерного оружия;
  • попавшие под воздействие радиации на ЧАЭС и др.;
  • получившие лучевую болезнь.

Уровень налоговой ставки устанавливается структурами местного самоуправления и может быть не больше 0,3% и 1,5%.

Первая устанавливается для:

  • земель сельхозназначения;
  • для индивидуального подсобного и дачного хозяйства;
  • тех, которые заняты жилищным фондом;
  • которые используются для обороны и безопасности.

Размер налога 1,5% устанавливается для иных участков земли.

Транспортный для автомобиля

Транспортный налог должны платить владельцы транспортных средств, которые зарегистрированы в определенном на законодательном уровне порядке.

Освобождаются от уплаты налога:

  • Футбольные ассоциации национального уровня. Относится это к тому транспорту, который используется в ходе мероприятий, связанных с проведением чемпионата мира по футболу, который состоится в 2019 году.
  • ФИФА и ее дочерние структуры.

Налоговая должна получать информацию про владельцев транспортных средств от органов, ведущих их регистрацию. Ставка налога определяется правовыми актами субъектов России.

Оплата транспортного налога производится на основании уведомления от налогового органа. Юридические особы должны подавать в налоговую декларацию.

Как избежать оплаты

Когда человек получает подарок от родственника, который не принадлежит к числу близких, в виде квартиры, машины и т.д., у него возникает вопрос, можно ли избежать уплаты налога или уменьшить его. Данная проблема не имеет законного решения.

Но есть не совсем законные методы, которые используются людьми на практике, среди них:

  • Осуществление дарения через близкую родню. Например, если тетя захочет подарить недвижимость своей племяннице, то данная сделка попадет под налогообложение. Однако если подарить квартиру сестре, которая впоследствии передарит ее дочери, удастся избежать оплаты налога.
  • Подписание контракта купли-продажи. В этом случае даритель может заключить такой договор с одаряемым, который в результате будет освобожден от уплаты налога. Что же касается дарителя, то он должен будет выплатить налог, если владеет квартирой менее 3 лет. В этом случае можно воспользоваться налоговым вычетом, что уменьшит сумму налога.
  • Заключить фиктивный брак и осуществить дарение.

Прежде, чем прибегнуть к двум последним вариантам решения проблемы, нужно вспомнить о том, что подобные действия являются нарушением закона. Ответственность в этом случае ляжет на плечи обеих сторон сделки.

Штраф

Если одаряемый не подаст вовремя декларацию в налоговую инспекцию, он должен будет заплатить штраф, размер которого составит 5% от суммы незаплаченного налога за каждый месяц просрочки. Однако общая сумма штрафных санкций не может превышать 30% от размера налога.

Минимальная сумма штрафа – 1 тыс. рублей. Оплатить налог нужно не позднее 15 июля года, следующего за тем, когда одаряемый получил дар. Если не заплатить налог, человек должен будет заплатить 20% штрафа, если же будет доказана умышленная неуплата, заплатить придется все 40%.

Если человек отлынивает от уплаты налога, вопрос решается в судебном порядке. Если сумма не превышает 50 тыс. рублей, его решением занимается мировой судья. Если сумма больше, рассматривать дело будет районный или городской суд.

Судом может быть начислена пеня за каждый день допущенной просрочки. Когда налоговая подает иск, она не платит госпошлину. Учитывая это, если вопрос будет решен в пользу данного органа, ответчик должен будет компенсировать также оплату госпошлины.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://calculator-ipoteki.ru/nalog-na-darenie-mezhdu-rodstvennikami/

Налоговые разъяснения дарение близкие родственники

Налоговый кодекс близкие родственники

НК РФ, при получении дохода от подарка, полученного в порядке дарения от родителей, детей, внуков, бабушек и дедушек, сводных и родных братьев, усыновителей и усыновленных, а также супругов, одаряемый освобождается от обязанности уплаты 13% НДФЛ.

Указанное правило действует независимо от вида подарка и его стоимости. Однако, наличие родства между дарителем и одаряемым освобождает последнего лишь от необходимости уплаты НДФЛ, обязанность уплаты налога на имущество (ст. 399 НК) остается. В то же время нужно помнить, что согласно ст.

401 НК, такая обязанность возникает лишь при получении в подарок недвижимого имущества, все остальное указанным налогом не облагается. Налоговая ставка по налогу на имущество, согласно ст.

406 НК, будет составлять от 0,1% до 2% от кадастровой или инвентаризационной стоимости объекта недвижимости и будет подлежать уплате ежегодно.

Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2017-2018 году

2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ супруги признаются близкими родственниками, то Лаврентьевой З.М. не нужно декларировать получение в подарок квартиры и платить налог на доходы.

Обратите внимание: Иногда даже в случае, когда недвижимость/транспорт получены в дар от близкого родственника, налоговый орган все равно присылает письмо о необходимости уплаты налога на доходы от подарка.


При получении такого письма не стоит беспокоиться — налоговый орган часто рассылает его по всем сделкам, не разбираясь между кем они заключены.

Налог на дарение квартиры

НДФЛ), который составляет 13% от стоимости недвижимости. Определить стоимость поможет справка из БТИ, в которой будет отображена инвентаризационная стоимость.

Также цену можно подтвердить заключением, выданным независимой оценочной структурой. Именно эти бумаги станут базисом для расчета суммы налога, которую нужно будет выплатить получателю.

По закону полученная недвижимость является доходом, который подлежит налогообложению доходов физ. лиц. Исключение составляет ситуация, когда договор заключают близкие родственники.

Отсутствие денежных средств у получателя не освобождает его от необходимости заплатить налог, как и инвалидность или пенсионный возраст Порядок декларирования Человек может самостоятельно заполнить декларацию, используя специальную программу, или обратиться в организацию, которая специализируется на предоставлении подобных услуг.

Подарить или завещать?

Через данный сервис оформить декларацию гораздо легче и быстрее, достаточно ответить на несколько простых вопросов и скачать готовую декларацию — ССЫЛКА.

  • Одаряемый должен посетить налоговую инспекцию по месту жительства и представить следующие документы:
  • Заполненную декларацию 3-НДФЛ;
  • паспорт РФ;
  • документ, подтверждающий право собственности на квартиру. С 2017 года данным документом является Выписка из ЕГРН на квартиру. Свидетельства о регистрации права отменены и не выдаются с июля 2016 года. Вот ссылка на инструкцию получения данной выписки;
  • договор дарения;
  • акт приема-передачи квартиры, если же у его нет, то достаточно договора дарения;
  • После того как налоговая инспекция подсчитает сумму налога, одаряемому пришлют уведомление о расчете налога и квитанцию.

Дарение близким родственникам

По закону налог при дарении квартиры должен оплатить одаряемый (кому подарили). Ставка налога в 13% составит, если одаряемый является резидентом РФ.

Ставка нерезиденту РФ составляет 30%. Наличие гражданства у человека не значит, что он является резидентом страны, т.к. резиденция субъекта определяется только временем пребывания на её территории. Резидентом РФ может считаться гражданин, который находится на территории страны более 183 дней.

Налог начисляется на одаряемого только после официального регистрации договора в МФЦ или Регистрационной палате.

Или у нотариуса, а именно в течение 2-х недель, после того как налоговая инспекция получит все необходимые документы от УФРС или от нотариуса.


Если же одаряемый живет за границей, то он обязан оплатить налог до получения документов о переходе квартиры в его собственность.

Дарение близкому родственнику

КРАЙНЕ ВАЖНО К ПРОЧТЕНИЮ: Минфин и налоговая служба считают, что граждане обязаны платить налог в 13% от рыночной стоимости недвижимости, а не с кадастровой, т.е. исходя из рыночных цен на недвижимость на дату дарения. Ведь рыночная стоимость достаточно выше кадастровой.

Однако с этим не согласен Верховный суд РФ, который прочитал иначе налоговое законодательство. Президиумом Верховного Суда РФ 21 октября 2015 года утвержден Обзор практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового Кодекса РФ.

Данный документ утвержден в целях обеспечения единообразных подходов к разрешению споров, связанных с применения положений главы 23 НК РФ, в нем определены правовые позиции и касательно вопроса с какой стоимости подаренной рассчитывать 13% налог.

Forbidden

В этом случае даритель может заключить такой договор с одаряемым, который в результате будет освобожден от уплаты налога. Что же касается дарителя, то он должен будет выплатить налог, если владеет квартирой менее 3 лет.
Внимание В этом случае можно воспользоваться налоговым вычетом, что уменьшит сумму налога.

  • Заключить фиктивный брак и осуществить дарение.

Прежде, чем прибегнуть к двум последним вариантам решения проблемы, нужно вспомнить о том, что подобные действия являются нарушением закона. Ответственность в этом случае ляжет на плечи обеих сторон сделки.

Штраф Если одаряемый не подаст вовремя декларацию в налоговую инспекцию, он должен будет заплатить штраф, размер которого составит 5% от суммы незаплаченного налога за каждый месяц просрочки. Однако общая сумма штрафных санкций не может превышать 30% от размера налога.

Минимальная сумма штрафа – 1 тыс. рублей.

Налог при дарении между родственниками

Бытует мнение, что договор дарения автомобиля может быть совершен как в устной, так и письменной форме, в зависимости от конкретных обстоятельств и момента исполнения сделки.

Однако, поскольку дарение предполагает переход права на автомобиль, а автомобиль должен быть поставлен на учет за его собственником, то одаряемому придется пройти процедуру перерегистрации в органах ГИБДД.

Важно

В порядке ее проведения ему придется представить ряд документов, среди которых будет и договор дарения. Ввиду этого, дарение автомобиля близкому родственнику должно фиксироваться письменным договором.

Сам договор должен содержать подробное описание автомобиля — информацию из ПТС, марку, цвет, номер кузова и двигателя, а также прочие особенности, недостатки и дефекты.

Размер налога на дарение между родственниками

Каждый россиянин имеет право подарить квартиру, автомобиль, землю и любое другое свое имущество. Налоговым кодексом Российской Федерации устанавливается, что дарение собственности подлежит налогообложению.

Законодательно определено, что поскольку даритель не получает доход в результате проведения сделки дарения, он не должен платить налог. В случае же с одаряемым все наоборот. Поскольку он получает в собственность движимое или недвижимое имущество, считается, что он получил доход, который должен облагаться налогом на доходы физ.

лиц.

Еще такой налог называется подоходным. Многие интересуются, облагается ли налогом дарение недвижимости между родственниками. Данный случай составляет исключение из общего правила и согласно нормам российского законодательства близкие родственники не должны платить налог в случае, если получают в дар собственность.

Близкие родственники: кто они по закону? дарение близким родственникам

ГК). Поскольку одаряемый является близким родственником дарителя, он будет освобожден от обязанности уплаты подоходного налога, равного 13% от стоимости дома (п. 18.1 ст. 217 НК). Аналогичное правило будет действовать при получении вместе с домом и земельного участка.

Дарение земельного участка В качестве земельного участка следует понимать часть поверхности земли, границы которого определены и удостоверены специально уполномоченными на то госорганами. Что интересно, право собственности на земельный участок распространяются на все то, что находится как над, так и под ним.

Поскольку земельный участок, как объект недвижимости, в случае его дарения подлежит государственной регистрации, то дарственная совершается в письменной форме. За саму госрегистрацию земучастков взимается госпошлина, размер которой составляет 350 рублей за весь участок и 100 рублей за его долю (ст. 333.33 НК РФ).

Расчет налога при дарении квартиры и порядок оплаты

Пример Между К. и его тестем была заключена дарственная, по которой К. получал в подарок мотоцикл «ЯВА». После нотариального оформления К. приступил к постановке мотоцикла на учет, после чего стал его полноправным собственником.

По истечении нескольких месяцев, К. получил повестку в ФНС. Явившись по ней, в налоговой у одаряемого поинтересовались, почему он не уплатил НДФЛ, на что К.

разъяснил, что дарителем выступал его родственник, ввиду чего и согласно п. 18.1 ст. 217

НК, от НДФЛ он освобожден. Однако сотрудники ФНС были не согласны с такой трактовкой налогового законодательства. Они разъяснили К., что от налога освобождаются только близкие родственники и члены семьи, указанные в ст.

2 СК и ст. 14 СК, тесть в указанный перечень не входит. Из-за того, что срок уплаты налога был пропущен, К. пришлось заплатить не только 13% НДФЛ от рыночной стоимости мотоцикла, но и штраф.
В документе необходимо указать стоимость недвижимости.

  • Произвести оплату налогового взноса гражданин должен не позднее 15 июля того года, когда им была направлена декларация в налоговый орган.

При несвоевременной подачи декларации, налоговая служба имеет право взыскать с нарушителя штраф в размере 5% от неуплаченной в срок суммы налога за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для представления документа, но не более 30% и не менее 1 000 рублей. Штраф может быть взыскан, как в добровольном, так и в судебном порядке.

В ситуации, когда одаряемое лицо постоянно проживает за границей, налог подлежит уплате до момента государственной регистрации права собственности. Налоговый вычет при дарении квартиры Имущественный налоговый вычет представляет собой право на возврат или неуплату налога.

☎ Телефон +7 (925) 529-51-13 ⌚ Часы работыежедневно, круглосуточно ✉ АдресМосковская обл., Ногинский р-н, Электросталь г., ул.

Советская, 8/1☎ Телефон +7 (496) 574-40-55+7 (496) 574-62-32+7 (495) 580-59-50+7 (496) 574-20-48+7 (496) 574-61-59 ⌚ Часы работыпн-чт 09:00-18:00; пт 09:00-16:45 Все | только с сайтами На основании закона Российской Федерации №118-ФЗ «О судебных…

Все листы в обеих книгах должны быть пронумерованы, прошнурованы, заверены подписью руководителя организации, а также скреплены сургучной печатью или опломбированы. Такой порядок установлен в пункте 41 Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 16 апреля 2003 г. № 225. Ответственность за отсутствие учета За…

Размер премий и поощрений будет посчитан правильно, если он обеспечит соответствующий рост выручки и прибыли предприятия. Анализ выявляет также конкретные факторы, положительно и отрицательно влияющие на трудоёмкость. Например, перебои с поставками запасных частей, сырья и материалов, частые поломки техники,…

Формат договора в жесткой форме не определяется, но при этом имеются некоторые разделы, присутствовать которые должны будут в обязательном порядке. Все тонкости данного типа освещаются в ст.№550. Соответственно, права собственности в обязательном порядке должны быть соответствующим образом зарегистрированы. Процесс…

Источник: http://2440453.ru/nalogovye-razyasneniya-darenie-blizkie-rodstvenniki/

Ст 217 Нк Рф Дарение Близким Родственникам

Налоговый кодекс близкие родственники

После обращения к Федеральному Собранию РФ Президента Путина В. В. об отмене налога на имущество, переходящее в порядке наследования, Государственной Думой рассмотрены и приняты поправки в Налоговый Кодекс касающихся налогов на дарение и наследование. Об этом также указывается в п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

Пенсионеры, инвалиды и другие категории населения платят его на общих основаниях. До введения новых правил по налогообложению подаренного имущества, действовал закон РФ от 12 декабря 1991 г.

Известно, что с 2006 года налог на дарение взимался на основании Закона РФ «О налоге имущества, переходящего в порядке На сегодняшний день известно, что дарение недвижимости по правилам Налогового кодекса, подлежит обязательному налогообложению.

Чтобы узаконить передачу прав, вам необходимо составить договор дарения При дарении участка близкому родственнику необходимость в налоговом сборе отпадает. Форму можно найти в интернете и заполнить самим или обратиться в любую юридическую или бухгалтерскую фирму.

Дарение недвижимого имущества в соответствии с Налоговым кодексом РФ облагается налогом. До 2006 года налогом облагалось все подаренное имущество, однако с 01.01.2006 года вступили в силу новые поправки к российскому Налоговому кодексу. В понимании ст. 572 ГК РФ. дарение может быть двух типов: реальное и консенсуальное.

Налоговые разъяснения дарение близкие родственники

Бытует мнение, что договор дарения автомобиля может быть совершен как в устной, так и письменной форме, в зависимости от конкретных обстоятельств и момента исполнения сделки. Однако, поскольку дарение предполагает переход права на автомобиль, а автомобиль должен быть поставлен на учет за его собственником, то одаряемому придется пройти процедуру перерегистрации в органах ГИБДД.

Законодательно определено, что поскольку даритель не получает доход в результате проведения сделки дарения, он не должен платить налог. В случае же с одаряемым все наоборот. Поскольку он получает в собственность движимое или недвижимое имущество, считается, что он получил доход, который должен облагаться налогом на доходы физ.

Уведомление налоговой о дарении квартиры близкому родственнику

Пенсионеры, являющиеся участниками сделки по дарению квартиры (не относящиеся к категории близких родственников), не имеют никаких налоговых льгот, на них возлагается обязанность по уплате взноса.

Налог на дарение доли в квартире Порядок налогообложения, установленный при дарении квартиры, полностью совпадает с процессом взимания налогового взноса в размере 13% и при безвозмездной передаче доли в жилом помещении.

НК РФ, подавать налоговую декларацию при дарении нужно только в тех случаях, когда в качестве предмета дарения одаряемый безвозмездно получает акции, паи и доли, транспортные средства и объекты недвижимости.

Все остальные предметы дарения не являются объектами налогообложения, ввиду чего при их получении необходимости подачи декларации не возникает. При этом необходимость подачи декларации при дарении также зависит и от наличия родства между сторонами заключаемой сделки.

Так, если сторонами дарения выступают близкие родственники, определенные в порядке ст. 14 Семейного кодекса (СК) РФ, представляется, что одаряемый не получает дохода, а следовательно, подарок не является объектом налогообложения, ввиду чего нет необходимости подавать декларацию.

Важно При неисполнении обязанности подачи декларации налоговые органы применят к одаряемому штрафные санкции, установленные ст. 119 НК РФ.

Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2019 году

Получение же дохода в виде подаренной недвижимости подлежит налогообложению в виде обязанности выплатить налог на доходы физлиц, если сделка дарения совершена между гражданами, не состоящими в родственных отношениях. Никаких льгот по уплате такого налога в зависимости от степени родства, законодательством не предусмотрено.

Недвижимость – обычно самое ценное имущество у наших сограждан. Жилищный вопрос у многих стоит достаточно остро до сих пор, поэтому получить в дар квартиру, дом или долю в них — редкая удача. Наиболее часто встречается дарение внутри семьи: родители делают подарок детям, бабушки – внукам, и т.д., но иногда встречается и дарение человеку, не являющемуся членом семьи.

Почти миллион компаний должны подключить онлайн-ККТ в 2018 году Буржуи монополизировали все, как ип может с ними конкурировать Налоги обещают не менять,но будут «настраивать» У большинства проводных провайдеров IP динамический (статический надо специально покупать).

Поэтому заключая договор на дарение недвижимости между членами семьи, получатель жилья не обязан оплачивать налог или подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ. В будущем собственник оплачивает только налог на имущество.

Частичное дарение жилья Собственник недвижимости, в распоряжении которого находится часть жилья, вправе распорядиться своей долей, так же как и единоличный владелец, то есть продать свою часть или подарить.

При этом ставить в известность других собственников жилья нет необходимости, так как данная сделка считается безвозмездной.

Согласно пункту 18.

1 статьи 217 Налогового кодекса РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения), в частности, следующие виды доходов физических лиц: доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом. Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации — супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами — указывает ст. 217 НК РФ.

Дарение квартиры между близкими родственниками ст 217 нк рф

При этом согласно абзацу 2 пункта 18.

1 статьи 217 Кодекса доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами). В этой связи необходимо учитывать, что абзац 2 рассматриваемого пункта Кодекса относится только к тем случаям, когда предметом договора дарения является недвижимое имущество, транспортные средства, акции, доли, паи.

Сейчас предлагают накопительн… Пенсионные накопления «размораживать» не будут Аноним, Вы писали:Страховые взносы при назначении пенсии делятся на период дожития. Чем больше пе… Продолжительность жизни россиян увеличат до 80 лет Аноним, Вы писали:сё верно: «обеспечение достойных пенсий»…нашим чиновникам…

Дарение недвижимости между близкими родственниками 2018 налог

Все остальные родственники или третьи лица (то есть люди, не имеющие с дарителем никакого родства), в случае получения в дар недвижимости, не освобождены от уплаты, и обязаны оплатить 13 % от стоимости, если она больше миллиона рублей.

Совместное проживание и ведение хозяйства, или уход за дарителем в данном случае не играет никакой роли. Необходимо также отметить, что такая налоговая ставка предусмотрена лишь для лиц, относящихся к налоговым резидентам РФ.

То есть, они должны быть:

Согласно законодательству РФ, любой арендодатель имеет правовую возможность продолжать арендовать помещение независимо от пересмотра владельца, вместе с этим новому хозяину передаются арендные платежи.

Облагается ли налогом дарение недвижимости между родственниками? Налог на дарение недвижимости родственнику 2018 не предусмотрен.

Согласно налоговому оглавлению законодательства, даритель не имеет выгоду при составлении дарственной, поэтому он не должен уплачивать налог.

Расходы при дарении

Если одна из сторон дарения не может физически присутствовать при оформлении сделки, ей целесообразно воспользоваться услугами представителя (ст.

182 ГК РФ), который будет действовать в интересах этой стороны по выданной ему доверенности (ст. 185 ГК).

В качестве представителя стороны дарения могут выступать любые дееспособные физические лица и даже организации, однако более целесообразно воспользоваться услугами юриста.

Согласно п. 1 ст. 574 ГК, большинство договоров может заключаться в устной форме, если это позволяет характер договора, субъектный состав и предмет дарения.

В то же время пунктами 2 и 3 указанной статьи определены исключения, согласно которым письменному оформлению подлежат договоры обещания дарения, договоры дарения недвижимости и договоры дарения имущественных благ стоимостью выше 3 тыс.

рублей, если дарителем является юр. лицо. Нарушение требований к форме договора влечет его недействительность.

Какой налог нужно заплатить, если получаешь дачный участок по договору \ Дарения\

Закон РФ \»О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или ДАРЕНИЯ\» уже 5 лет как утратил силу, поэтому в целях налогообложения уже НЕ имеет значения удостоверен нотариально Договор дарения или нет. В настоящее время действует норма п. 18.1 ст.

217 НК РФ, согласно которой ОСВОБОЖДАЮТСЯ от налогообложения доходы, получаемые от физических лиц в порядке дарения недвижимого имущества, ТОЛЬКО, \»если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками (супругами, родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками, братьями и сестрами)\».

При более дальнем родстве доход от ДАРЕНИЯ недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев ПОДЛЕЖИТ налогобложению по ставке 13%.

Если стороны близкие родственники, то НДФЛ не платится (родители, дети, бабушки-дедушки). Четко этот вопрос не прописан в законодательстве. поэтому сложности с налоговой. Могу только сказать, что инвентаризационная стоимость рассчитывается как раз для целей налогообложения, в т.ч.

, и применение оценки в 211 тыс. руб., если не подтверждено заключением профессионального оценщикаточно будет ИФНС оспорено. Общее правило — в целях налогообложения применяются рыночные цены, но будут ли налоговики пытаться доказаться, что рыночная выше инвентаризационной — Вам виднее.

Если рыночная явно выше — будут

Декларация по НДФЛ при дарении недвижимости между близкими родственниками

Женщина, единственная собственница квартиры(в собственности менее 3лет) подарила (по договору дарения) квартиру единственному сыну. Имущественные вычеты ни кто не заявлял.

Из налоговой пришло письмо с требованием о предоставлении декларации 3-НДФЛ от обоих. Насколько такие требования правомерны? Ведь для сына этот доход освобождается от налогообложения по пп. 18.1 ст.

217 НК, а у женщины вообще нет дохода.

Женщина, единственная собственница квартиры(в собственности менее 3лет) подарила (по договору дарения) квартиру единственному сыну. Имущественные вычеты ни кто не заявлял.

Из налоговой пришло письмо с требованием о предоставлении декларации 3-НДФЛ от обоих. Насколько такие требования правомерны? Ведь для сына этот доход освобождается от налогообложения по пп. 18.1 ст.

217 НК, а у женщины вообще нет дохода.

Являются ли племянники близкими родственниками при дарении

Совершение дарения между родственниками состоит в безвозмездной передаче имущества в от одного лица (тети, дяди) другому лицу в собственность (племянники).

Таким образом, обязательным признаком, присущим указанной сделке является безвозмездность, или говоря иными словами только даритель обязан передать дар, на одаряемом никаких встречных обязанностей не лежит.

При указании иного в договоре дарения, он может быть признан недействительным (ничтожная сделка) ст.

  • дети, супруг, родители, внуки;
  • полнородные и неполнородные братья и сестры, дедушка и бабушка как со стороны отца, так и со стороны матери, дети полнородных и неполнородных братьев и сестер (племянники и племянницы);
  • полнородные и неполнородные братья и сестры родителей (дяди и тети), двоюродные братья и сестры;
  • прадедушки и прабабушки;
  • дети родных племянников и племянниц (двоюродные внуки и внучки) и родные братья и сестры его дедушек и бабушек (двоюродные дедушки и бабушки);
  • дети двоюродных внуков и внучек (двоюродные правнуки и правнучки), дети двоюродных братьев и сестер (двоюродные племянники и племянницы) и дети двоюродных дедушек и бабушек (двоюродные дяди и тети);
  • пасынки, падчерицы, отчим, мачеха.

Источник: https://yrokurista.ru/nasledstvo/st-217-nk-rf-darenie-blizkim-rodstvennikam

Кто является близким родственником по законодательству РФ?

Налоговый кодекс близкие родственники

Человек играет в жизни множество социальных ролей, взаимодействует с людьми, строит отношения. Случается, что по-настоящему близкими становятся люди, не связанные друг с другом кровными узами.

Именно они поддерживают и помогают в трудную минуту, но, с точки зрения закона, юридические права у них значительно ограничены.

Кто является близким родственником по законодательству? Однозначного ответа на этот вопрос ни один нормативный документ не содержит, потому что каждая ситуация имеет свою специфику.

Семья или близкие родственники

Перечень граждан, которые считаются близкими родственниками, приведен в статье 14 Семейного кодекса РФ. Интересно, что необходимость данного определения вытекает из обстоятельств, препятствующих вступлению в брак.

Согласно Семейного кодекса РФ близкими считаются три поколения лиц, связанных кровными узами:

  • бабушки, дедушки;
  • родители (включая официальных усыновителей);
  • дети (родные и усыновленные)
  • полнородные и неполнородные (только по отцу или матери) братья и сестры.

Прочая родня (дяди, тети, кузены, прадедушки, прабабушки) не считаются близкой родней. Соответственно, юридические полномочия у них значительно ограничены. Зато законодательство разрешает вступать в брак с дальними родичами без каких-либо помех.

Супружеские отношения с юридической точки зрения

В обществе мужа и жену принято рассматривать, как самых близких друг другу людей. Но, исходя из норм Семейного кодекса, они таковыми не являются. Отношения между супругами не кровные, а скорее договорные. Закон определяет их, как свойственные.

Статья 2 СК РФ причисляет супругов не к родственникам, а к членам семьи. Супружеские взаимоотношения в различных сферах правах оговариваются отдельно.

Например, претендовать на наследство вторая половина вправе наряду с близкими родственниками.

Но такая привилегия дается только на период заключения брака: если муж и жена находились на момент смерти одного из них в разводе, то все права на чужое имущество пропадают.

К числу свойственных относятся также:

  • родители супругов;
  • невестка;
  • зять.

Гражданский брак

Сожительство не предполагает возникновение общей собственности. Влюбленные строят отношения на доверии, не подкрепленном с юридической точки зрения. Законодательство не причисляет подобные связи ни к близким родственникам, ни к членам семьи.

Единственный вариант, когда у людей возникают финансовые обязательства — это рождение совместного ребенка. Маленький человек имеет право на материальное обеспечение со стороны обоих родителей даже в том случае, если они решат расстаться.

Налоговый кодекс

Граждане обращаются к налоговому праву во время заключения сделок имущественного характера. В плане определения круга близких родственников Налоговый кодекс РФ согласен с нормами семейного права. Супругов же налоговое законодательство относит к взаимозависимым лицам (ст. 105.1 НК РФ).

Каковы особенности заключения сделок между вышеуказанными категориями:

  • Дарение. Близкие родственники, а также супруги, получившие в дар имущество, освобождаются от уплаты НДФЛ. В то время как гражданам, не имеющих родства с дарителем, при дарении придется уплатить все налоги сполна.
  • Наследование имущества. Пунктом 18 ст. 217 НК РФ наследники освобождены от уплаты налога на доходы. Близкие родственники пользуются льготами на общих основаниях и стоят первыми в очереди на получение наследства.
  • Купля-продажа. Если сделка происходит между близкими родственниками, то НДФЛ ни одна из сторон не уплачивает. Однако подобная операция между взаимозависимыми лицами (мужем и женой) подлежит налогообложению на общих основаниях.
  • Госпошлина при получении наследства оплачивается всеми категориями наследников. От степени родства зависит только размер платежа: 0,3% стоимости активов уплачивают близкие родственники, 0,6% — прочие наследники.

Получение наследства по завещанию

Собственник активов имеет право распорядиться имуществом по своему усмотрению (ст. 62 ГК РФ).

В число наследников могут попасть, как кровная родня, так и просто знакомые, друзья или благотворительные фонды.

Но существует определенная категория лиц, которые имеют право на обязательную долю наследства. Это нетрудоспособные близкие родственники, а также несовершеннолетние дети.

Трудовое право

Статья 128 КЗоТа России разрешает предоставление отпуска без сохранения заработной платы, если близкий человек умер. Однако документ не содержит четкого определения термина «близкие родственники». Предприятиям желательно указать в коллективном договоре те категории родственников, при похоронах которых предоставляется подобный отпуск.

Немало споров в 2017 году вызвала поправка к Трудовому кодексу, которая сняла запрет на совместную работу близких родственников. Окончательное решение по данному вопросу отныне принадлежит руководству компании. Изменения КЗоТа изначально были направлены на то, чтобы не ограничивать права предпринимателей, а создать благоприятные условия для успешной работы.

Однако ограничения на совместную работу, по-прежнему, распространяются на государственных служащих. Чиновникам, состоящим в близком родстве, запрещено трудиться в подчинении друг у друга. Чтобы не создавать правовых коллизий сотрудникам госорганов устанавливают специальные условия труда, которые могут не соответствовать общим положениям трудового права.

Уголовное право

В отличие от предыдущих законодательных документов, Уголовно-процессуальный кодекс содержит четкий перечень лиц, которых можно называть близкими родственниками (ст.5 УПК РФ):

  • дедушки, бабушки;
  • внуки;
  • родители (усыновители);
  • дети (родные и усыновленные);
  • супруги;
  • родные братья и сестры.

Законодатели считают, что близкие родственники заинтересованы в судьбе лица, подозреваемого в преступлении, поэтому имеют право отказаться от дачи свидетельских показаний против него. Если же родня посчитает нужным выступить очевидцами, то следователь обязан предупредить их о возможных последствиях. Сведения будут добавлены к уголовным материалам в качестве доказательств.

Право не свидетельствовать против близких закреплено за гражданами Кодекса об административных правонарушениях. В частности, ст. 25.12 КоАП РФ запрещает родственникам участвовать в судебных заседаниях в качестве экспертов.

Статья 95 УПК РФ содержит ссылку на то, что следователь обязан уведомить близких родственников подозреваемого о его задержании в течение 12 часов.

Письменное извещение отправляется почтой, чтобы зафиксировать дату и время отправления.

Если подозреваемый желает скрыть от близких факт задержания или сведения о местонахождении родственников отсутствуют, то составляется соответствующая справка.

Близкие родственники и военная служба

Военнослужащие не имеют права самовольно покидать расположение части, но и у военного человека существуют родственники. К членам семей военнослужащих причислены:

  • супруги;
  • несовершеннолетние дети;
  • недееспособные дети старше 18 лет;
  • студенты до 23 лет, обучающиеся на дневной форме обучения;
  • прочие иждивенцы.

Военнослужащему предоставляется отпуск с сохранением денежного обеспечения, если в его семье произошли экстренные события. Например, тяжелое состояние кровного родственника или супруги.

В повседневной жизни люди часто называются близкими родственниками. Однако в юридической практике трактовка этого понятия далеко не однозначна. Рассматривать ситуацию приходится отдельно в каждом случае, основываясь на нормах законодательства, регулирующего определенную сферу.

Источник: https://legal03.ru/kto-yavlyaetsya-blizkim-rodstvennikom-po-zakonodatelstvu-rf/

Юридическое слово
Добавить комментарий